企业外部控制难点实战剖析保举

Enterprise internal control difficult field analysis

—打造基业长青的企业基因!

外部控制相对不是制度、框架、体系、流程、模板、东西。。。能继承的起的,必需深入明白,明白其深条理的机制是怎样在发扬作用,左右着企业的业务运动和人们的举动与认识,只要掌握了这些隐藏与面前的机理,才气开端实验真正的外部控制!

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课程信息

课程天数:2天

课程代价:¥4600元

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课程先容

不论你已往到场了几多次与外部控制相干的课程,不论你学习了几多与外部控制相干的知识,你都有须要到场财政司理人网创办的这门真正的外部控制实战课程!

有太多的人,固然对外部控制的知识十分娴熟,但是,仍然对外部控制这个经典(陈腐)的话题很纠结,其重要缘故原由来自于已往打仗到的那么多知识(不论是实际框架照旧履历本领),都没有能给我们真正捅破窗户纸,眼也昏黄、心也昏黄。。。这个形态将在你到场完这门课程之后而停止!

外部控制相对不是制度、框架、体系、流程、模板、东西。。。能继承的起的,必需深入明白,明白其深条理的机制是怎样在发扬作用,左右着企业的业务运动和人们的举动与认识,只要掌握了这些隐藏与面前的机理,才气开端实验真正的外部控制!

外部控制的固然有一套美满的要领论体系(不论是危害辨认与评价的循环,照旧片面体系的框架体系,如:COSO),但从理论的角度,必需打破这个知识框架,去果断什么是控制的素质与难点?孕育发生题目的泉源在那边?要是不克不及掌控这些显性目标,在内控方面你将得到重心。为什么制度总是实行不下去?为什么端正总是被冲破?为什么向导不器重?为什么体系与流程总是不健全?究竟是听向导的照旧对峙制度?为什么那些人总是有制度不服从?

本课程将为你答复这些最基本的题目,课程内容如下:

内控实战本领之一:公司管束(Corporate Governance)

内控实战本领之二:审批权限(Approval Limits)

内控实战本领之三:条约考核(Contract management)

内控实战本领之四:职业作弊(Fraud Control)

内控实战本领之五:财政制度(Finance Regulation)

内控实战本领之六:内控流程(SOP)

总结:内控与内审(Internal Control & Internal Audit)

课程收益课程收益

  • 明白外部控制的素质;
  • 掌握罕见的内控步伐精华;
  • 相识对紧张内控步伐的实行步伐;
  • 学会内控设置装备摆设的准确思绪;
  • 开阔眼界、鉴戒古人履历。

培训工具培训工具

  • 财政总监/财政司理、财政剖析、财政主管

课程纲要

模块一:公司管束/管理布局(Corporate Governance

公司管理布局是外部控制的原动力,没有好的权益制度摆设,一定会呈现滥用权利或 者高管层不尽责,因而,要谈内控,这个题目不起首办理,实在便是空谈,为什么公 司管理(又称公司管束)云云紧张?请先站在高处纵览一下全局,任何一个所谓的流 程与制度不外是脚下通往目的的途径之一而已,当你看到和明白了更深的长处之后, 你就明确为什么要先站在高处看一看了,这个公司管理对付外部控制来说,便是站在 山顶看脚下的原理.

1. 企业股权布局剖析

2. 公司管束与三会制度

3. 高管层鼓励与逆向挑选原理

4. 现实控制人与委派干部

5. 联系关系生意业务及独立性

6. 权益与权柄的博弈逻辑

7. 构造架构——逻辑模仿与归纳

8. 人脉架构——逻辑模仿与归纳

9. 公司管理的准绳及结果

(1)公司管理与内控框架的干系

(2)公司管理之长治久安计谋

模块二:审批权限/受权体系(Approval Limits)

公司的审批权限(受权体系)设计是外部控制的第一使命,也是理论性很强的技能, 在这件事变上,将综合表现财政司理的专业本领与向导本领,一个好的审批权限能极 大地促进企业的生长,进步服从的同时也控制了危害,反之,一个欠好的审批权限将 把公司生长带入深渊,成为权要的繁殖泥土,使公司在服从低下中走向灭亡。

设计一个好的审批权限,是对财政司理人伶俐的极大挑衅,既要有富厚的职业履历, 又要有对公司的深化明白,并连结对情况的敏感和苏醒,经过超强的相同本领,才气 顺遂过这一关。我们将在此主题中,为你展现典范企业的使用履历和模板东西,并详 细阐释重点权限和流程的设计历程和思绪,让你在鉴戒古人履历的底子上,构成本身 的哲学。

一、审批权限的本质,准绳和影响要素

1. 明白审批权限

(1)受托责任的细分(或办理责任的细分)

(2)外部控制的要求,是企业外部小的"执法范例"的焦点

(3)当代企业办理实行门路的殊途同归

2. 公司战略与管理条理的权益设计

(1)股东会权益

(2)董事会权益

(3)总司理权益

3. 实行层的审批权限使用准绳

(1)以总司理为首的办理团队

(2)订定种种办理制度,构成分权体系,处置惩罚种种生意业务。

二、审批权限的情势— 审与批的内在分析

1. 明白差别审批方法

(1)并行型

(2)串行型

(3)混淆型

2. 财政权限在实行层面的驾驭理论

(1)差别意,迫于其他压力

(2)无权赞同,设计指向题目

3. 有关权限的特殊事变处置惩罚

(1)权益上升与绿色通道

(2)部分间意见不同一

(3)与老板的意见抵牾

(4)老板曲线违规

三、紧张审批权限及流程设计(内容举例)

1. 审批流程设计原理

(1)审批权限使用表单设计

(2)审批流程节点设计

(3)审批流程设计:服从与权限均衡本领

(4)电子审批(OA)

(5)体系审批与原始票据题目

2. 审批权限及流程制度的创建

(1)第一次创建审批权限的步伐

(2)审批权限维护的步伐

(3)审批权限创建历程中的技能处置惩罚

(4)审批权限的作用与多重目标性

(5)审批权限及流程在实行历程中的修正

(6)权限的弹性空间设计与准绳

三、紧张审批权限及流程设计(内容举例)

3. 审批流程设计举例

(1)庞大战略事变审批权限

(2)推销审批权限

(3)贩卖审批权限

(4)人事办理审批权限

(5)行政办理权限

(6)研发审批权限

(7)资金审批权限

(8)资产办理权限

(9)权限设计的周边配套步伐

(10)条约审批权限流程

四、受权— 广义受权

1. 为何要书面受权/受权的准绳

2. 受权细致事变

(1)受权的事变,权限和限期

(2)书面受权的存案,法务部或行政部

(3)受权事变的查抄,在受权竣事,有条件查抄时

(4)经过肯定的渠道公示,以便相干职员知晓

3. 财政职员怎样防备背黑锅?

(1)权益含糊与滥用

(2)企业举动的终极责任

(3)公司的题目终极都与钱有关

(4)在下属提出一些分歧理/法的要求时怎样应对?

五、审批权限定度的维护

1. 一样平常的问责历程

(1)看结果

(2)看责任分别

(3)看历程

2. 权限表还能用吗?利用顺畅么?

(1)查抄受权表的职位和人的对应干系。

(2)受权表培训和更新

(3)受权表的维护记录

(4)暂时受权档案

3. 权限必要维护的契机

(1)人变乱更/权益指向性

(2)构造机构的转变

(3)业务流的变动

(4)办理气势派头的变革

模块三:条约考核/生意业务控制(Contract Management)

条约考核是外部控制实行中公认的第二个必唱工作,无论从事前、事中、过后的看法 上看,条约考核都会合表现了外部控制的精力要旨,条约考核是一个体系、片面而艰 巨的使命,他对财政的要求很高,当财政司理人手里拿到一份必要他考核的条约时, 应该怎样做呢?怎样考核?考核什么呢?这个相对不是财政司理人与条约之间的事变 ,也不是当你拿到条约的时间忽然孕育发生出来的一件事变。这个事变要从你要考核条约 这件事变之外说开去.

1. 条约考核的底子和条件是什么?

(1)财政有什么责任和权限?

(2)财政检察什么?

(3)状师检察什么?

(4)老板/总裁检察什么?

(5)考核结果(Yes/No)怎样处理?

2. 条约办理制度大概规矩包罗哪些内容?

(1)条约办理的责任

(2)条约答应的权限

(3)条约答应的流程

(4)条约签署提倡与实行的准绳

(5)条约档案办理及审计归责步伐

(6)条约模板及细致要点

(7)谁来草拟和颁发条约办理制度?

3. 条约办理制度的落实

(1)条约答应权限及流程的服务手续(审批单样表)

(2)相应审批岗亭和职员的落实

(3)条约实行的办理与履历积聚

4. 财政部分卖力人怎样考核条约?

(1)制度上检察

(2)财政上检察

(3)业务上检察

(4)条约文本上检察

5. 怎样提拔条约考核服从?

6. 条约实行关键有哪些细致事变?

(1)有条约剖析与陈诉【样例】

(2)有危害的条约羁系

(3)对庞大条约的实行到场

(4)对实行中呈现的题目的责任追查

(5)确保条约执法效能的有用性

(6)对历史题目举行清算

7. 条约办理的周边配套步伐

8. 条约的紧张性及其执法情况假定

模块四:职业作弊(Fraud Control)

职业作弊是内控中的核心题目,也是最令人顺手的内控事变,因其具有极强的潜伏性 和客观随防备性而招致企业难以均衡管控本钱与收益,道高一尺、魔高一丈,作弊防 范技能也在末捉老鼠的游戏中一日千里、不停生长。

要是在一个企业中,无论他是中高层的办理者,照旧某个岗亭的详细实行者,只需他 勤奋失职,恪失职守,没有私心邪念,没有小我私家长处,从不贪污腐化,总是保全大局 ,那么,外部控制便是多余的,人的职业品德要远远高过任何一种控制制度所能到达 的高度!而企业理论的实际报告我们,没有如许一种企业存在,没有如许的办理情况 ,无论小人照旧君子,无论职业司理人照旧平凡职员,只需条件容许,就有大概呈现 饮马投钱、贪污腐化、陵犯公司财物,将小我私家长处至于执法与品德之上的举动,而这 是形成企业危害与丧失,本钱居高不下,跑冒滴漏征象严峻的泉源。企业职业作弊行 为触目皆是,满盈在我们这个贸易情况的任何一个角落,令办理者和全部者万般无法 和防不堪防。

一、罕见的作弊征象及防备

1. 陵犯公司财物剖析与防备

(1)资产宁静

(2)现金及有价证券

(3)收款举动

(4)付款举动

2. 推销作弊举动片面分析及应对

(1)原质料推销

(2)提供商认证

(3)办事外包

(4)行政推销

(5)资产与办法推销

3. 贩卖作弊举动的辨认与制止

(1)未人账的贩卖支出

(2)低估贩卖支出和应收账款

(3)短期扣留支出

(4)贩卖返利

(5)互助基金

(6)背工

(7)代价优惠

(8)客户名誉认证

4. 投融资作弊的罕见情况及步伐

(1)投融资项目挑选

(2)项目投资决议计划与办理

(3)项目投融资实行

二、办理层糜烂

1. 长处辩论

2. 贿赂与行贿

3. 怎样防备糜烂举动?

4. 打击贸易行贿

案例:家乐福的反腐机制与做法

三、作弊辨认、观察和处置惩罚

1. 作弊三角实际——动机、时机和自我公道化

2. 怎样发明和观察作弊举动?

3. 怎样处置惩罚曾经发明的作弊举动?

4. 职业作弊与滥用职权的区别

附录:贸易品德和举动范例

模块五 :财政制度(Finance Regulation)

财政制度和流程体系的设置装备摆设是财政办理事情主要的和底子性的事情,也是影响深远的 事情;它意味着,要是没有一套好的财政制度和流程体系,企业的种种财政运动会失 控、低效、危害增大、形成丧失、乃至埋下守法的祸端。

但是,财政制度和流程体系应该包罗哪些工具?怎样果断能否得当本企业?何谓制度 美满?何谓康健体系?怎样设计这些制度和流程?在与其他办理部分和业务部分共同 时细致哪些事变?等等,在财政制度和流程设置装备摆设的历程中,你大概另有许多必要办理 的题目,大概盼望相识另外公司是怎样做好的,大概盼望你必要一个完备的总结和思 路。。。

本课程将经过对海内和外洋两个公司的典范案例的先容,出现给各人一个最佳理论的 模子,经过对几个重点制度流程设计的解说,让你相识真实天下的财政办理,并得到 思绪上的开导,闻一知十;课程将对制度与流程设计的框架、重点、难点和设置装备摆设计谋 举行点评;好比:财政制度怎样与业务流程联合,孕育发生辩论怎样办?什么是政策与流 程的区别和联合?怎样设置监控点?怎样均衡差别老总在制度中的长处辩论?制度的 推行必要哪些条件条件?等等

一、紧张财政办理制度详解

——中外企业常用财政办理制度典范

1. 企业财政管帐制度

2. 用度报销制度

3. 差旅制度

4. 牢固资产办理

5. 名誉与应收账款

二、怎样设计财政制度

1. 案例先容

(1)小企业财政制度案例

(2)团体企业财政制度案例

(3)外资企业财政制度体系构成

(4)上市公司财政制度体系构成

(5)信息化之后的企业制度变革

二、怎样设计财政制度

2. 差别范例的制度作用

(1)尺度操纵流程 SOP

(2)政策 Policy

(3)步伐 Process

(4)引导 Guidelines

(5)尺度 Standards

(6)制度 Regulation

(7)表格 checklist, sheet(form),chart

3. 财政制度的作用

(1)束缚、范例、合规、服从

(2)监控、危害

(3)引导、服从

三、财政制度体系设置装备摆设思绪

四、怎样充实发扬财政制度的作用

模块六:内控流程(SOP)

怎样更好的明白外部控制的范畴?怎样将内控体系与企业谋划理论更好的联合在一同 ?在一样平常事情中,怎样闻一知十,创建切合企业现实的外部控制范例体系?

听过许多关于内控的课程,觉得狐疑仍旧,题目在于内控和企业本身理论接洽非常紧 密,地道的实际知识犹如之上谈兵,终极只能化为一个又一个看起来很美却无法终极 使用于企业理论的制度和流程,内控不克不及飘逸于企业生活的详细情况,不然再完善的 制度也终将成为蜃楼海市。而这个实际和理论相联合的历程,正是让我们狐疑的要害 地点。

1. 企业全部运营流程

2. 重点业务流程解说

(1)贩卖、签单、发货、开票、收款

(2)推销、认证、签单、验收、付款

3. 解说和讨论的内容框架:

(1)基本流程及图示

(2)内控目的

(3)业务循环紧张缺陷体现

(4)危害和要害关键

(5)紧张控制准绳

(6)重要控制要领

总结:内控与内审(Internal Control & Internal Audit)

剖析了多少紧张内控项目之后,如今我们来总结一下,一个精良的外部控制体系和有 效运转是企业康健生长的有利保证,外部控制将负担这个困难的设置装备摆设使命,而外部审 计则与内控相伴而行,我们付与它监视和鉴证的权益,以包管一个有用的法制是被一 致贯彻究竟的,它将尽力确保一种有用的制度不会酿成儿戏,因而,内控与内审成为 财政管控的重中之重,我们也有来由对其分外存眷,尤其是对此中的难点话题,那些 令每一个财政司理人都头痛的事变,毕竟应该接纳什么样的态度和对策,这里将细致 探究

1. 财政、内控、内审的干系

2. 内控中的脚色分工与界定

(1)财政的脚色与责任

(2)财政司理的脚色与责任

(3)外部控制的脚色与责任

(4)外部审计的脚色与责任

3. 合规性设置装备摆设及其保证步伐

4. 充实发扬内审的作用

(1)外部审计的三大准绳

(2)外部审计范畴和内容

(3)外部审计的四大存眷点

(4)题目导向与危害导向的内审方法

5. 罕见内控困难破解

(1)财政制度实行差的缘故原由分析

(2)制度为什么实行难?

(3)财政制度实行的包管

(4)财政办理制度实行中"准绳性"与"机动性"的和谐

排课方案

2019
地域天数代价1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月
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优惠政策

训练营课程优惠套餐
套餐品种套餐内容代价上课地区有用期
套餐A训练营5天9800元不限首次上课起1年内
套餐B 训练营6天 11600元不限首次上课起1年内
套餐C 训练营8天 14800元不限首次上课起1年内
套餐D 训练营12天 19800元不限首次上课起2年内
套餐E 训练营18天 28800元 不限 首次上课起2年内
※可利用本套餐天数中3天到场3天2晚训练营,套餐天数中2天到场2天的训练营课程;
※本优惠套餐,不含 实战型财政讲师训练营/实战型照料训练营 课程。

学员反应

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学员反应

华为公司 财政司理

三天两夜训练营让我感悟到学习开辟了眼界。对付办理者,紧张提眼界,是头脑,而不但仅是技艺。由事件驱动到目的驱动,这将是我以后必要偏重提拔的偏向。

学员反应

中国联通分公司 财政司理

财政司理训练营曾经竣事了两个星期了,但在那三天两夜产生的事变仍念念不忘,终究着实是太深入了,那种名顿开、否极泰来的打击着实太大了些,是我不肯意将这段影象忘却。

学员反应

三星公司 财政司理

带着疑问而来,劳绩体悟而归。办理了恒久以来积存在心头的狐疑。训练营的确带给我与仅纸面上的感触而完全差别的顿悟。

学员反应

上汽团体 财政总监

三天两夜,漫长而又长久,每一刻都满盈着无尽挑衅和安慰。许多财政税务知识点串联在了一同,大脑在敏捷收缩后回反正常,沉淀下的是思绪的拓展和推翻。

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